Окончательный расчет по счету

Содержание

Счет на оплату

Окончательный расчет по счету
Скачать бланк счета на оплату

Счет на оплату — это не первичный документ, т.к. не отражает факта хозяйственной жизни. Он не входит в число обязательных бухгалтерских документов и в учете не отражается, но при этом играет существенную роль в расчетах между контрагентами.

Выставляет его продавец товаров или услуг, а оплачивает – покупатель или любое лицо по его поручению.

Основная цель этого документа — уведомить о необходимости платежа и зафиксировать его сумму.

Если нет заключенного договора, он может служить офертой, если будет содержать все существенные условия сделки. При этом оплата счета будет считаться акцептом оферты. Оплаченный документ будет служить подтверждением сделки между сторонами.

Скачать счет на оплату

Утвержденной формы счета — нет, как нет и законодательно закрепленных правил его оформления, но в практике его использования сложились определенные требования .

  • наличие номера и даты;
  • реквизиты продавца;
  • наименование покупателя;
  • предмет расчетов (товар, услуга, их количество, цена, стоимость);
  • ставка и размер налога на добавленную стоимость, которым облагается товар (услуга, работа);
  • общая сумма;
  • при необходимости указывается срок, в течение которого нужно перечислить деньги.

Образец формы счета пользователи сервиса «Моё дело» могут найти в разделе «Бланки».

Если продавец товаров или услуг — плательщик НДС, то он должен отдельной строкой выделить сумму НДС.

Если продавец освобожден от уплаты НДС, например, в связи с применением специального налогового режима (УСН, ЕНВД, ПСН), сумму НДС в счете выделать не надо, но нужно сделать пометку «Без НДС» и указать причину. Например, «На основании пункта 2 статьи 346.11 НК РФ» (если документ выставляет организация на УСН) или «На основании пункта 3 статьи 346.11 НК РФ» (если выставляет ИП на УСН).

Что, если наоборот, вы работаете на спецрежиме, а поставщик товаров или услуг выставил вам счет с НДС? Смело оплачивайте всю сумму, указанную в нем, и в назначении платежа указывайте «Включая НДС 18%» (или другую ставку налога, указанную в счете). Это налог не ваш, а поставщика, и то, что вы оплатите НДС и укажете это платежке, для вас никаких последствий иметь не будет.

Отличия в счетах для ООО и ИП — есть, но их немного:

  • Индивидуальный предприниматель указывает Ф.И.О, организация – наименование по уставу.
  • ИП ставит одну свою подпись, а счет организации подписывают руководитель и главный бухгалтер.
  • Счет ИП содержит только ИНН, а организации – ИНН и КПП.
  • Документ ИП может быть без печати, если предприниматель работает без нее.

Можно, без проблем.

Есть договор? При перечислении денег можно сделать ссылку на него. Есть накладная или акт? Ссылайтесь в платежке на них.

Более того, можно вообще платить без документа-основания. В назначении платежа вы можете просто указать товар или услугу, и этого будет достаточно.

Но если по каким-то причинам дело дойдет до суда, эффективнее будет показывать там реальные документы на оплату — тот же самый счет, накладную или договор. К тому же вам и самим так будет удобнее отслеживать оплаты, и в учете будет больше порядка.

Любым удобным способом: передать лично в руки, отправить обычной почтой, факсом или по электронной почте.

Самый удобный способ — сформировать счет в сервисе «Моё дело» и не распечатывая отправить ссылку на него контрагенту, сразу с кнопкой оплаты. Так вы сократите время расчетов.

Перейдя по ссылке, ваш контрагент попадает на страницу, где отображается выставленный счет и предлагается несколько способов оплаты. Деньги поступят на ваш счет в банке.

Счет-договор — это, по сути, тот же самый документ на оплату, но дополнительно включающий в себя реквизиты договора.

В нем прописываются условия доставки, сроки перечисления денег, порядок возврата, обмена, хранения и все то, что продавец считает нужным сообщить о товаре или услуге.

Этот документ обычно заменяет договор, если сумма сделки небольшая.

Факт оплаты счета-договора подтверждает согласие покупателя с указанными условиями.

У счета-фактуры совсем другая функция – подтвердить факт поставки товара (выполнения работ или услуг) и указать на наличие НДС в сделке.

Применяется индивидуальными предпринимателями и компаниями, работающими на ОСНО. Выдается вместе с накладной или актом выполненных работ.

Только в сроках платежа. Участники сделки могут зафиксировать в договоре внесение предоплаты сразу после его подписания.

Тогда продавец выставляет счет на аванс, а на остаток документ выставляется после подписания накладных покупателем.

Это уже постоплата, так как она производится после получения товара.

Можно вообще не заморачиваться и при желании выставить один общий документ на всю сумму договора, а контрагент будет его оплачивать частями.

Чтобы не запутаться во всех документах, выставленных контрагентам, полезно вести журнал их учета. Это делать не обязательно, но желательно, т.к. систематизация выставленных документов удобна прежде всего вам самим.

Имея под рукой информацию, когда, кому и на какую сумму были выписаны документы, продавец без труда отследит любой платеж, а еще вовремя напомнит о долге нерадивому покупателю.

Форма журнала определяется продавцом, главное, чтобы он содержал данные о платежах и плательщиках. Можно вести один реестр для всех счетов организации, а можно завести отдельный по каждому контрагенту.

Выставить покупателю счет на оплату можно двумя способами:

Скачать образец актуального в 2020 году счёта на оплату услуг, затем заполнить его вручную, не допуская ошибок и опечаток. Этот способ имеет изъян. Недостаточно просто скачать форму, счёт необходимо грамотно оформить.

Для полной уверенности в правильности заполнения лучше иметь под рукой образец оформления счёта на оплату. Но где гарантия, что сам образец заполнен верно? Еще один важный момент: нумерация счетов. Она должна идти подряд, без пропусков и повторов.

Но есть второй, современный способ формировать счета на оплату, при котором все операции осуществляются быстро, легко и абсолютно корректно.

Сформировать счет на оплату онлайн

Он заключается в использовании интернет-сервиса «Моё дело», благодаря которому Вы формируете счёт на оплату в формате.xls в автоматическом режиме. Всё просто и понятно, но главное – в течение нескольких секунд Вы получаете на 100% правильно сформированный счёт на оплату без каких-либо образцов заполнения.

В сервисе «Моё дело» вы сможете формировать документы в считанные секунды, причем реквизиты ваши и контрагента подтянутся автоматически. Вы можете загрузить в сервис сканы подписи, печати, логотипа – и они будут автоматически отображаться в выставляемых документах.

Ссылку на готовый документ можно сразу отправить контрагенту.

Система систематизирует информацию по выставленным и оплаченным счетам, свяжет поступившие средства со счетом, договором и накладной, и отразит сумму в учете. Вы всегда сможете отследить любую сумму и подтверждающие документы по ней.

Если вы из месяца в месяц выставляете одним и тем же клиентам счета и акты на одинаковую услугу, создать новый документ вы можете просто скопировав предыдущий. Также очень удобно выставлять акты сразу по группе счетов.

Для этого в реестре документов вы просто ставите галочки напротив тех счетов, по которым нужно выставить закрывающие документы. Одним кликом по кнопке «Создать» сформируются акты или накладные.

Любой документ, созданный в сервисе, можно скачать в формате Excel или PDF.

Бланк счета на оплату и любого другого документа вы можете найти в базе шаблонов нашего сервиса. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы вы работали только с актуальными документами.

Скачать образец счета на оплату В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/vystavit-schet-na-oplatu

Письмо Минфина России и Федерального казначейства от 7 сентября 2018 г. №№ 09-01-07/64399, 07-04-05/22-19139 Об осуществлении выплат, связанных с расчетами по государственным контрактам, подлежащим казначейскому сопровождению, а также контрактам (договорам), заключенным в рамках их исполнения

Окончательный расчет по счету

Обзор документа

Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство в связи с поступающими обращениями по вопросу осуществления выплат, связанных с расчетами по государственным контрактам, подлежащим казначейскому сопровождению, а также контрактам (договорам), заключенным в рамках их исполнения, сообщают следующее.

В соответствии с пунктом 7 части 2 статьи 5 Федерального закона от 5 декабря 2017 г.

№ 362-ФЗ «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – Федеральный закон № 362-ФЗ) расчеты по государственным контрактам, заключаемым в целях выполнения государственного оборонного заказа на сумму более 100,0 тыс.

рублей, а также расчеты по контрактам (договорам), заключенным в рамках исполнения указанных государственных контрактов на сумму более 100,0 тыс. рублей (далее – целевые средства), подлежат казначейскому сопровождению в установленном Правительством Российской Федерации порядке.

Правила казначейского сопровождения средств государственного оборонного заказа в валюте Российской Федерации в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2017 г. № 1680 (далее – Правила № 1680).

Положениями пункта 13 Правил № 1680 установлен режим лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытых головным исполнителям (исполнителям) в территориальных органах Федерального казначейства (далее – лицевой счет), предусматривающий при представлении головным исполнителем (исполнителем) документов, подтверждающих факт поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (далее – документы-основания) осуществление операций по списанию средств на счета, открытые в кредитной организации, в том числе:

головным исполнителям – в целях перечисления средств в согласованном с государственным заказчиком размере, не превышающем размера прибыли, подлежащего применению государственным заказчиком в составе цены продукции в порядке, установленном Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» для определения начальной (максимальной) цены государственного контракта или цены государственного контракта, заключаемого с единственным головным исполнителем, в случае частичного исполнения головным исполнителем государственного контракта, если результатом такого частичного исполнения является принятая государственным заказчиком продукция (согласно положениям статьи 1 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» продукцией являются товары, работы, услуги);

исполнителям – в целях перечисления прибыли в размере, предусмотренном условиями контракта (договора) при его заключении, после исполнения контракта (договора).

Перечисление целевых средств с лицевого счета головного исполнителя (исполнителя) на расчетный счет, открытый ему в кредитной организации, осуществляется при включении в государственный контракт (контракт, договор) условий, предусмотренных Правилами № 1680, при представлении головным исполнителем (исполнителем) документов-оснований, и после исполнения всех обязательств по государственному контракту либо его этапа по кодам направления расходования целевых средств, установленным Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, при казначейском сопровождении целевых средств в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2017 г. № 220н (далее – Порядок № 220н):

8300 «Закупка непроизводственных активов, нематериальных активов, материальных запасов и основных средств», 8200 «Закупка работ и услуг» и т.д. – на сумму фактически поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг;

0999 «Выплаты по окончательным расчетам (прибыль)» – на сумму прибыли.

В случае если размер прибыли условиями государственного контракта (контракта, договора) не установлен, перечисление средств по окончательному расчету с лицевого счета головного исполнителя (исполнителя), на расчетный счет, открытый ему в кредитной организации, отражается по коду направления расходования целевых средств 0999 «Выплаты по окончательным расчетам (прибыль)».

Санкционирование территориальным органом Федерального казначейства расходов на перечисление окончательного расчета по государственному контракту (контракту, договору) осуществляется при наличии в Сведениях об операциях с целевыми средствами (код формы по ОКУД 0501213), сформированных в соответствии с Порядком № 220н, суммы по коду направления расходования целевых средств 0999 «Выплаты по окончательным расчетам (прибыль)».

Положения настоящего письма применяются при осуществлении территориальными органами Федерального казначейства казначейского сопровождения расчетов по государственным контрактам, заключаемым в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 93 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а также расчетов по контрактам (договорам), заключаемым в целях исполнения указанных государственных контрактов.
Заместитель Министра финансов Российской Федерации A.M. Лавров
Руководитель Федерального казначейства Р.E. Артюхин

Обзор документа

Расчеты по госконтрактам, заключаемым в целях выполнения гособоронзаказа на сумму более 100 тыс. руб., а также расчеты по контрактам (договорам), заключенным в рамках исполнения указанных госконтрактов на сумму более 100 тыс. руб., подлежат казначейскому сопровождению.

https://www.youtube.com/watch?v=oyYSRCBNAXU

Правилами казначейского сопровождения средств гособоронзаказа установлен режим лицевого счета, предусматривающий при представлении головным исполнителем (исполнителем) документов, подтверждающих факт поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), осуществление операций по списанию средств на счета, открытые в кредитной организации.

Разъяснено, по каким кодам направлений расходования целевых средств отражается перечисление средств по окончательному расчету с лицевого счета головного исполнителя (исполнителя) на расчетный счет, открытый ему в кредитной организации.

Санкционирование расходов на перечисление окончательного расчета осуществляется при наличии в Сведениях об операциях с целевыми средствами (код формы по ОКУД 0501213) суммы по коду направления расходования целевых средств 0999 “Выплаты по окончательным расчетам (прибыль)”.

Данные положения применяются при казначейском сопровождении расчетов по госконтрактам, заключенным с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), определенным Президентом РФ, либо в случаях, установленных Президентом РФ, у поставщика (подрядчика, исполнителя), определенного Правительством РФ, а также расчетов по контрактам (договорам), заключаемым в целях исполнения указанных госконтрактов.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Источник: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71944414/

Как безопасно рассчитаться за недвижимость: окончательный расчет

Окончательный расчет по счету

Продолжаю рассказывать, как правильно организовать передачу денег на сделке. Начало можно прочитатьздесь.

architectguide.ru

Итак, окончательный расчет.

На втором этапе сделки стороны заключают основной договор купли-продажи (далее — ДКП), по которому после выполнения всех условий продавец получает деньги, а покупатель — собственность и сам объект.

⠀Сегодня рынок недвижимости стремиться к безопасным стандартам заключения сделок, при которых риски сводятся к минимуму.⠀

Существует несколько форм расчётов по сделке:

1. банковская ячейка / сейфовое хранилище

Это сейф, металлический бокс, находящийся в депозитном хранилище банка (или расчетного центра) под охраной, который банк сдает в аренду. Собственник покупатель и банк заключают договор, согласно которому деньги за проданный объект передаются через ячейку.

В этом документе прописываются все условия, сроки получения средств и доступа к ним.

Далее оставшаяся сумма по договору купли-продажи закладывается в ячейку и подписывается основной договор купли-продажи, который подается на регистрацию перехода права собственности в Росреестр.

После регистрации покупателю выдадут выписку из ЕГРН, которая подтверждает, что право собственности принадлежит ему.

Эта выписка предъявляется банковскому сотруднику, и только после этого продавцу предоставляют доступ к ячейке.

Часто помимо выписки по согласованию сторон также предоставляются акт приема-передачи объекта, свежая «чистая» форма 9 и другие документы, оговоренные в условиях вскрытия ячейки.

Ключ в ячейке хранится либо у покупателя, либо в банке — по согласованию сторон.

Как правило, ячейка оплачивается в равных частях покупателем и продавцом. Стоимость такой услуги составляет от 2 000 рублей. А пересчет и проверка денег на подлинность осуществляется за счет продавца.

Если по какой-либо причине покупатель не предоставил выписку из ЕГРН на свое имя, продавец может заказать ее самостоятельно. Если Росреестр по какой-либо причине не зарегистрирует переход права собственности, сделка не состоится, и квартира останется в собственности у продавца, покупатель заберет в банке свои деньги.

architectguide.ru

2. аккредитив

Аккредитив — это банковский счет. Покупатель открывает сберегательный блокированный счет в банке на свое имя и кладет на него нужную сумму. Дальнейший алгоритм схож с банковской ячейкой:

-регистрация права собственности на покупателя;

-выписка из ЕГРН на имя покупателя;

-предоставление в банк выписки.

Банк проводит проверку документов. Если все в порядке, переводит деньги на счет продавца. Такая услуга стоит от 2 000 до 3 000 рублей. Как правило, аккредитив оплачивается в равных частях продавцом и покупателем. При покупке квартиры в новостройке бывают совместные акции застройщиков с определенными банками, когда открытие аккредитива бесплатно.

3. эскроу-счёт

Эскроу счет — это специальный счет, с помощью которого проводятся безналичные расчеты по сделке. Покупатель открывает в банке счет эскроу для расчетов до договору купли-продажи и вносит на этот счет сумму, равную стоимости объекта.

Банк блокирует денежные средства на этом счете до выполнения обязательств по договору купли-продажи объекта недвижимости, в счет которого размещены эти деньги. Далее продавец предъявляет в банк документы, свидетельствующие о переходе права собственности на объект к покупателю.

После чего банк выдает ему полагающуюся сумму со счета эскроу.

Владелец счета эскроу (покупатель) не может распоряжаться деньгами, находящимися на счете. По сути, такой счет предназначен только для хранения денежных средств покупателя и передачи их продавцу при наступлении определенных договором купли-продажи обстоятельств.

При сделке через счет эскору подписывается трехсторонний договор (покупатель + продавец + банк). Это является дополнительной гарантией безопасности, так как банк контролирует документы. Так же счет эскроу страхуется на сумму 10 000 000 рублей на момент регистрации сделки. Но, к сожалению, это не защищает покупателей более дорогого жилья.

Если сделка не состоялась, то по истечении срока действия договора счета эскроу, счет закрывается, а денежные средства со счета возвращаются покупателю, если иное не предусмотрено соглашениями между продавцом и покупателем.

architectguide.ru

4. публичный депозитный счёт нотариуса

По этому счету нотариус может проконтролировать расчеты между сторонами сделки. У нотариуса есть депозитный счет. Деньги на этом счете не являются деньгами нотариуса. Он является распорядителем, но не обладателем.

Часто мне задают вопрос, какая же форма расчётов лучше?⠀

Выбор формы расчётов напрямую зависит от уникальности сделки, дальнейших планов и пожеланий каждой из сторон сделки.

АВТОР СТАТЬИ:

Валерия Осеевская

Эксперт по сделкам с недвижимостью,

руководитель офиса на Невском,104 агентства недвижимости «Партнер»

instagram: @valeria.oseevskaia

Прочитать другие статьи Валерии можно здесь

Читайте самое интересное у нас на сайте:

Все по договору: что вам нужно знать про брачные контактыВам нельзя доверять: о неправильной продаже недвижимостиПРОДАЖА КВАРТИРЫ: 10 лучших лайфхаков для продавцаИстория из практики: банк отменил ипотеку в день сделки

А еще у нас интересный Яндекс Дзен канал. Заходите!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/domum/kak-bezopasno-rasschitatsia-za-nedvijimost-okonchatelnyi-raschet-5e2b0a92bc251400afc54a72

Окончательный расчет по договору

Окончательный расчет по счету

Способ и сроки поставки согласовываются Сторонами и определяются в Спецификациях (Приложениях) к Договору.4.2. Покупатель обязуется принять все надлежащие меры, обеспечивающие принятие Товара, поставленного Поставщиком в соответствии с условиями Договора как непосредственно в адрес Покупателя, так и в адреса получателей, указанных Покупателем в заявке.4.3.

При получении поставленного Товара от перевозчика, Покупатель или получатель по его поручению обязуются проверить соответствие Товара сведениям, указанным в транспортно-сопроводительных документах, а также принять этот Товар от перевозчика с соблюдением порядка и правил, предусмотренных нормативными документами, регулирующими деятельность перевозчика.4.4.

Датой поставки считается дата получения Товара Покупателем, зафиксированная отметкой в товарно-транспортной накладной.4.5.

Право собственности на Товар, а также риск его случайной гибели,

При получении поставленного Товара от перевозчика, Покупатель или получатель по его поручению обязуются проверить соответствие Товара сведениям, указанным в транспортно-сопроводительных документах, а также принять этот Товар от перевозчика с соблюдением порядка и правил, предусмотренных нормативными документами, регулирующими деятельность перевозчика.4.4. Датой поставки считается дата получения Товара Покупателем, зафиксированная отметкой в товарно-транспортной накладной.4.5.

Если был внесен авансовый платеж по договору подряда, но подрядчик его не отработал, то со стороны заказчика может поступить требование возврата уплаченной им суммы.

К тому же сюда еще могут приплюсовать неустойки за просрочку выполнения работ.

  • Уменьшение суммы авансовых платежей. При крупных и дорогостоящих подрядных работах, заказчик и подрядчик зачастую договариваются о поэтапной оплате, то есть авансовые платежи должны поступать с установленной периодичностью.

    При этом заказчик может настаивать на том, что в случае несоблюдения сроков выполнения работ или их качества, он может списывать штрафы и начислять неустойку в счет предусмотренных авансовых платежей.

  • с условием о предоплате за поставляемый товар

    «» 2018 г.

    1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

    1.1. В соответствии с настоящим Договором Поставщик обязуется поставить Покупателю Товар в соответствии со Спецификацией (Приложениях №1, являющимися неотъемлемой частью настоящего договора), а Покупатель принять и оплатить его.

    1.2. Наименование, ассортимент, количество, цена товара, сроки поставки согласовываются Сторонами и определяются в Спецификациях (Приложениях), которые являются неотъемлемой частью Договора.

    2.1. Поставляемый по Договору Товар оплачивается по согласованной сторонами цене согласно Спецификациям (Приложениям) и протоколу проведения торгов.

    2.2. Общая сумма договора определяется как общая стоимость всего поставленного Покупателю Товара в соответствии со Спецификациями (Приложениями) за весь период действия Договора.

    2.3. Цена на товар устанавливается в рублях и включает в себя НДС-18%, иные налоги и сборы, стоимость тары, упаковку, маркировку и доставку до склада Покупателя.

    3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

    3.1. Расчеты за Товар производятся на условии % предоплаты в течение банковских дней с момента выставления счета на оплату путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика. Окончательный расчёт в течение рабочих дней с момента подписания товарной накладной (актов приёмо-передачи).

    3.2. Моментом оплаты является поступление денежных средств на расчетный счет Поставщика.

    3.3. В случае если Товар будет отгружен Поставщиком в адрес Покупателя до внесения предоплаты, то расчет за поставленный Товар производится Покупателем в течение банковских дней со дня выставления счет-фактуры Поставщиком.

    4. ПОРЯДОК ПОСТАВКИ

    4.1. Способ и сроки поставки согласовываются Сторонами и определяются в Спецификациях (Приложениях) к Договору.

    4.2. Покупатель обязуется принять все надлежащие меры, обеспечивающие принятие Товара, поставленного Поставщиком в соответствии с условиями Договора как непосредственно в адрес Покупателя, так и в адреса получателей, указанных Покупателем в заявке.

    4.3. При получении поставленного Товара от перевозчика, Покупатель или получатель по его поручению обязуются проверить соответствие Товара сведениям, указанным в транспортно-сопроводительных документах, а также принять этот Товар от перевозчика с соблюдением порядка и правил, предусмотренных нормативными документами, регулирующими деятельность перевозчика.

    4.4. Датой поставки считается дата получения Товара Покупателем, зафиксированная отметкой в товарно-транспортной накладной.

    4.5. Право собственности на Товар, а также риск его случайной гибели, порчи, утраты, повреждения переходит к Покупателю с момента его получения в соответствии с накладными.

    5.1. Поставляемый Товар по своему качеству должен соответствовать ТУ и ГОСТам, утвержденным законодательством РФ.

    Источник: https://kupit-krohe.ru/obrazets/okonchatelnaya-oplata-schetu/

    Авансовый платеж по договору — как сделать счёт?

    Окончательный расчет по счету

    Меню

    X

    вопрос

    Продавая товар, производитель или продавец может запросить внесения части оплаты на счет. Это делается для того, чтобы убедиться в том, что продукция будет приобретена. Для оплаты выставляется счет, который называется, на получение аванса.

    Утвержденных требований для заполнения документа нет. Однако это не означает, что каждый производитель или продавец заполняет его по-своему. В счете на оплату аванса следует указать:

    • данные о компании: наименование, юридический адрес, реквизиты и координаты для связи;
    • реквизиты продавца товара или услуги;
    • данные покупателя: ФИО, паспорт, адрес и номер телефона;
    • какой товар или услуга приобретается;
    • количество (если продается товар оптом);
    • цена за единицу;
    • общая цена;
    • дата выставления счета и срок, в течение которого он должен быть оплачен.

    Внимание! Дополнительно можно прописать наименование платежа, которое должно быть указано во время перечисления средств.

    Документ обязательно подписывается бухгалтером или иным лицом, который имеет на это доверенность. Помимо подписи ставится ФИО подписанта. Закрепляется все печатью.

    Важно учитывать, что сумму аванса необходимо фиксировать в книге продаж. После получения средств выписать счет-фактуру. При этом на каждый полученный аванс должен составляться отдельный счет-фактура.

    Что такое счет-фактура и нужна ли она при получении аванса?

    Счет-фактура это документ, который служит основанием принятия покупателем предлагаемых продавцом сумм НДС, который взимается в соответствие с гл. 21 НК РФ.

    Осуществляя деятельно по продаже товара необходимо знать, что в рамках п.2 ст. 153 Налогового кодекса РФ НДС рассчитывается сразу после того, как товар был продан (оказана работа или услуга).

    В результате этого в п.1 ст. 160 НК РФ оговорены правила, который определяют срок исчисления налога от полученной суммы авансового платежа:

    • день, когда произошла передача товара или оказания услуги;
    • дата внесения полной или частичной оплаты.

    Согласно вышеизложенному можно утверждать, что получив аванс, продавец обязан заплатить налог.

    Подготовить документ нужно в течение 5 дней после получения товара или оказания услуг. Составить документ можно через программу 1 С, или аналогичную.

    Для составления через 1С необходимо:

    • войти в программу;
    • выбрать «Журналы» на верхней строке;
    • в открывшемся разделе выбрать «Счет-фактура выданный»;
    • после откроется форма документа, в котором потребуется установить: дату, номер по порядку;
    • далее выбирается контрагент из списка (если он не найден, то данные потребуется внести вручную);
    • после войти в раздел «Корреспондентский счет» и добавить новую строку, путем кликания на флажок (или папка со звездочкой, в зависимости от версии);
    • из открывшегося списка выбрать необходимый товар;
    • проставить количество проданного товара и сумму за единицу;
    • после кликнуть «Печать».

    На этом процедура оформления документа не заканчивается. Последний шаг – это провести документ, чтобы он встал в книгу продаж.

    Счет-фактуру следует составлять внимательно. Налоговая организация выставляет серьезные требования к нумерации таких документов. Они должны быть строго по возрастанию, даже если у продавца несколько представительств. В результате этого следует завести единый журнал, согласно которому вести учет.

    Как учитывается НДС при авансовом платеже?

    Существуют общие правила. Изучив их, становится ясно, что при получении авансового платежа следует определить налоговую базу. Требование прописано в п.1 ст. 167 НК РФ.

    Для определения налога на добавленную стоимость с авансового платежа используют формулу:

    НДС = размер платежа (рублей) × 20/120 (или 10/110)

    В рамках п.2. ст. 164 Налогового Кодекса РФ установлены категории товаров. Для которых применяется ставка 10%. Если указанного товара в данном списке нет, то для расчета используется 20%.

    Однако из любого правила есть исключения, когда продавец освобождается от оплаты налога.

    Освобождается от уплаты налога при получении авансового платежа:

    • есть освобождение от уплаты, согласно ст. 145 НК РФ;
    • происходит продажа продуктов, которые облагаются по экспортной нулевой ставке, в рамках п.1 ст. 164 НК РФ;
    • происходит реализация товаров, которые в рамках ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению;
    • реализация товара происходит за пределами РФ, в соответствие ст. 147,148 НК РФ.

    Где находятся офисы Тинькофф банка? Есть ли у Тинькофф банка представительства, куда можно обратиться по возникшему вопросу? Как в банке обслуживаются физические и юридические лица, где можно снимать наличные?

    Источник: https://bankstoday.net/vopros-otvet/kak-pravilno-vystavit-schet-na-avansovyj-platezh

    Расчеты с работниками по оплате труда, при увольнении — Контур.Бухгалтерия

    Окончательный расчет по счету

    Каждая организация ведет расчеты с персоналом, связанные с оплатой труда, предоставлением займов сотруднику, выдачей денег под отчет и т.д. Для бухгалтерии правильный учет этих операций является трудоемким процессом. Расскажем поподробнее, как и на каком основании следует рассчитываться с сотрудниками.

    Расчеты с сотрудниками по оплате труда

    Расчеты с работниками по оплате труда бухгалтерия учитывает на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Начисление зарплаты отражают по дебету, удержания и выплаты по кредиту. Источником для начисления зарплаты служат счета затрат и издержек обращения. Начисление сотруднику происходит за отработанное время — в соответствии с системой оплаты труда – и неотработанное время.

    Оплата труда за отработанное время включает:

    • вознаграждение за труд;
    • компенсационные и стимулирующие выплаты.

    Зарплата за неотработанное время рассчитывается на основе среднего заработка, который выплачивается:

    • за ежегодные и учебные отпуска;
    • за время простоя по вине организации;
    • за время командировки и др.

    При начислении зарплаты делается запись: Дт 20 (23, 44 …), Кт 70.

    Удержания из зарплаты

    Задача бухгалтерии — исчисление зп, начисление и удержания из нее. Закон не ограничивает перечень удержаний из зарплаты сотрудника, однако к основным относятся:

    • НДФЛ;
    • по исполнительным документам;
    • возмещение ущерба, нанесенного организации;
    • профсоюзные взносы;
    • по полученным займам;
    • на погашение авансов;
    • по переводам страховых взносов на личное страхование и др.

    Общий размер удержаний должен быть не более 20% от зарплаты, а при удержании по исполнительным документам не более 50%. Однако при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, при возмещении вреда, нанесенного здоровью, причиненного преступлением, а также связанным со смертью кормильца, размер удержаний должен быть не более 70%.

    Удержания из зарплаты отражаются проводкой: Дт 70, Кт 68 (76, 73…)

    Подоходный налог с зарплаты

    Организация выступает в качестве налогового агента. На ней лежит обязанность выплачивать НДФЛ за своих сотрудников (13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно). Определяя размер налога, нужно помнить, что работники вправе применять налоговые вычеты:

    • стандартные (на детей, а также различным категориям лиц, определенным ст. 218 НК РФ);
    • социальные (на лечение, обучение, благотворительность и добровольное пенсионное обеспечение);
    • имущественные (связаны с реализацией и приобретением имущества);
    • профессиональные.

    Пример. Сотруднику начислили зарплату в размере 35 000 рублей. Он является вдовцом и имеет двоих детей-школьников. Стандартный вычет на детей составляет 1400 + 1400 = 2800, а так как сотрудник — вдовец, то эти вычеты удваиваются, и составят 5600. Налогооблагаемая база будет рассчитываться как 35 000 — 5600 = 29 400 рублей, сумма налога составит 29 400 * 13% = 3822 рубля.

    Выплата зарплаты сотрудникам

    После всех удержаний организация должна выплатить работникам оставшуюся часть заработной платы. Зарплата выплачивается не реже раза в полмесяца (ст. 136 ТК РФ). Конкретный день выплат определяется правилами внутреннего распорядка, трудовым или коллективным договорами. Может применяться как авансовый, так и безавансовый способ начисления.

    Большинство предприятий перечисляет зарплату сотрудникам на их карточные счета в банках. Если предприятие выплачивает зарплату из кассы, может возникнуть необходимость депонирования в случае, если сотрудник по каким-то причинам не смог получить деньги в установленный срок. Депонированную зарплату выдают сотруднику по его письменному заявлению.

    Выплачивая зарплату, предприятие обязано письменно извещать работника об ее составных частях, размерах и основаниях удержаний.

    Выплата зп отражается проводкой: Дт 70, Кт 50 (51).

    Расчеты с работниками при увольнении

    Организация обязана производить окончательный расчет с работниками при увольнении, то есть выдавать причитающуюся зп, а также компенсацию за неиспользованный отпуск.

    Зарплата сотруднику начисляется за все дни, которые он отработал.

    Размер компенсации за отпуск, который он не использовал, определяется исходя их средней зп за 12 месяцев, которые предшествовали его уходу (Постановление Правительства РФ №922).

    Все выплаты производятся в день увольнения, которым считается последний отработанный день.

    Если сотрудник по каким-то причинам не работал в этот день, то рассчитаться нужно не позднее дня, следующего за обращением сотрудника о выплате всех сумм (ст. 140 ТК РФ).

    При задержке выплат положенных сумм уволенному сотруднику организация обязана выплатить ему компенсацию за каждый день просрочки в сумме не менее 1/150 от ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 236 ТК РФ).

    Выплата выходного пособия

    По ст. 178 ТК РФ, при увольнении платится выходное пособие на сумму среднего заработка за 2 недели, если:

    • сотрудника призвали на службу (военную или альтернативную);
    • сотрудник не соответствует должности, в связи с состоянием здоровья;
    • восстановился сотрудник, ранее занимавший должность;
    • сотрудник отказывается от перевода в связи с перемещением предприятия.

    Также пособие на сумму среднемесячного заработка выплачивают при ликвидации предприятия и при сокращении персонала. При этих же обстоятельствах уволенному сотруднику нужно выплачивать среднемесячный заработок на период трудоустройства, но не более 2 месяцев с дня, когда был расторгнут трудовой договор.

    Учет операций с подотчетными лицами

    Подотчетное лицо — сотрудник, получающий денежные средства под отчет на командировочные и хозяйственные расходы. Для целей бухучета операций с этими сотрудниками используют счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Выданные под отчет суммы отражаются по дебету, списанные — по кредиту.

    Руководитель предприятия утверждает списки лиц, которым выдаются деньги под отчет, и устанавливает срок возврата излишне выданных средств.

    Подотчетные лица обязуются составлять авансовый отчет (не позднее 3 дней по возвращении из командировки). Неизрасходованный остаток возвращается организации, перерасход выплачивается сотруднику.

    Если подотчетное лицо не предоставило авансовый отчет, либо не возвращен излишек средств, то эти суммы удерживаются из его зп.

    Основные проводки:

    • Выдана подотчетная сумма: Дт 71, Кт 50 (51).
    • Списание подотчетных средств (на соответствующие расходы или излишек): Дт 44 (10, 50, 51 …), Кт 71.

    Предоставление организацией займа сотруднику

    Сотрудник может обратиться в организацию с просьбой предоставления ему займа на:

    • жилищное строительство (индивидуальное или кооперативное);
    • покупку или строительство садовых домов;
    • благоустройство садовых участков;
    • заведение домашнего хозяйства и пр.

    Если организация удовлетворила такую просьбу, то учет расчетов с работником по выданному займу ведут на счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». К нему можно открыть субсчет для учета предоставленных займов.

    Выдача беспроцентного займа будет отражаться следующей записью: Дт 73-1, Кт 50 (51).

    Платежи от работника-заемщика, в зависимости от принятого порядка, могут поступать либо из зарплаты, либо вноситься сотрудником непосредственно в кассу или на расчетный счет. Процентный заем следует учитывать на счете 58 «Финансовые вложения», а отражать проценты на счете 73:

    • Дт 58, Кт 50 (51) выдан заем;
    • Дт 73-1, Кт 91 начислены проценты;
    • Дт 50 (51), Кт 73-1 получены проценты по займу.

    Любовь Евграфова

    Ведите расчеты с работниками в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Простой расчет зарплаты, отпускных, больничных, командировочных, удержаний, дивидендов. А еще — бухучет, отчетность через интернет, помощь наших экспертов, сверки, отчеты по сотрудникам. Протестируйте сервис бесплатно в течение 14 дней.

    Причины, по которым сотрудник хочет получать зарплату наличкой, разнообразны: почтенный возраст и привычка, отсутствие банкоматов в месте проживания работника. Расскажем, как выплачивать зарплату наличными, какие нюансы есть у этого процесса и когда этого делать нельзя.

    , Михаил Кобрин

    В условиях кризиса денег часто не хватает, а долги растут. Один из таких долгов — невыплаченная заработная плата. Работодатель обязан платить зарплату полностью и вовремя. Если это правило не соблюдать, работники могут потребовать компенсацию.

    , Михаил Кобрин

    На первый взгляд, основная работа бухгалтера — считать доходы, расходы и подавать соответствующие данные в ФНС. «Элементарно, Ватсон!», – скажут многие. Но это далеко не так. Разберем, какие функции выполняет бухгалтер и за что он получает зарплату.

    , Михаил Кобрин

    Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/434-raschety-s-rabotnikami

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.